Betrugserkennung 2026 - Die Trends in Thesen
Teil 4: Was umfasst die inhaltliche Prüfung?

Bald ist 4. Advent – also auf zum letzten und 4. Teil unserer Serie zu moderner Betrugserkennung. Es geht um inhaltliche Prüfung, denn der Teufel steckt bekanntlich im Detail: Konsistenz, fortlaufende Nummern und logische Zusammenhänge sind die natürlichen Feinde des Betrugs. Die inhaltliche Prüfung ist der letzte Arbeitsschritt zur gesicherten Entlarvung.

Was zählt dazu?
 

1. Datumsformate sollten über verschiedene Rechnungen hinweg konsistent sein – Abweichungen wie etwa 5.11.25, obwohl die Praxis normalerweise 05.11.2025 schreiben würde, können auf eine Fälschung hinweisen.

2. Rechnungsnummern müssen sich nach deutschem Steuerrecht fortlaufend entwickeln – rückläufige oder doppelte Nummern sind verdächtig. Doch die richtige Rechnungsnummer zu erwischen, oder gar zu verhindern, dass diese doppelt vergeben wird, das ist für Fälschende praktisch unmöglich. ICOFraud aber erkennt Ungereimtheiten.

3. Rechnungsdaten oder Kaufdaten, die auf Sonn- und Feiertage fallen? Das ist ungewöhnlich – und gerade auch solche Inkonsistenzen entlarven Manipulationen.

4. Auch ist es wichtig, die Umsatzsteuerberechnung zu prüfen und herauszufinden, ob sie zum ausgewiesenen Betrag passt. Denn gerade, wenn Beträge nachträglich korrigiert wurden, ist das nicht unbedingt der Fall.

Und weiter?

5. Die Kontrolle der Prüfziffern bei IBAN, EAN, USt-ID und Sozialversicherungsnummern ist ein weiterer Trumpf inhaltlicher Prüfungsregeln.

6. Gibt es die rechnungsstellende Firma wirklich? Firmen im Handelsregister zu checken ist deshalb wichtig, da nicht nur Rechnungen bestehender Unternehmen gefälscht, sondern auch Rechnungen von „Fake-Firmen“ erfunden werden.

7. Und wenn wir schonmal dabei sind: Die Echtheit von angegebenen Websites und die Konsistenz von QR-Codes sollten natürlich auch gleich überprüft werden…

8. …und auch Data-Matrix-Codes sowie Device-IDs (IMEI), etwa auf Smartphone-Rechnungen, bieten schöne weitere, technische Möglichkeiten zur Verifizierung.

Was bedeutet das zusammenfassend?
 

9. Schließlich gilt es, die Konsistenz von relativen Abständen, Schriftarten und Textausrichtungen inhaltlich im Dokument zu analysieren, denn…

10. …wie bereits in Teil 3 beschrieben, verraten gerade Layout- und Formatfehler den Betrug oft erst auf den zweiten Blick.

Zu fälschen, ist falsch. Doch Fälschende machen viele Fehler. Das bedeutet: Finden wir die Fehler, finden wir die Fälschenden – und schützen so die Solidargemeinschaft! Zugleich trifft die Software, die gegen Versicherungs- und Kreditantragsbetrug eingesetzt wird und Aspekte von OCR, ComputerVision und KI intelligent zu kombinieren vermag, nie selbst eine abschließende Entscheidung. Es geht schließlich um potentielle Straftaten. Die Software fungiert vielmehr als Hinweisgeber-Instrumentarium, das problematische Fälle aussteuert. Die Abschlussprüfung und somit die Entscheidung obliegt – ganz im Sinne des Human-AI-Acts der EU – den menschlichen Mitarbeitenden der Betrugsdezernate!

Bild: Prompted by ICO-LUX, provided by Perplexity.ai